Columns & Nieuws
Voordelen van lage koersen
Als u belegt via uw eigen BV heeft u nu een unieke kans om fiscaal voordelig vermogen naar privé te trekken.
De Tip van Tielkemeijer
Gepubliceerd in De Week aan de Costa,
Nederlandstalig weekblad in Spanje
Voordelen van lage koersen
Ieder nadeel heeft z'n voordeel, dat geldt ook voor lage beurskoersen. Als uw effectenportefeuille in waarde is gedaald, is dat niet fijn, maar dat biedt momenteel een uitgelezen kans om aan vermogensoverheveling naar de volgende generatie te doen. Als u belegt via uw eigen BV heeft u nu een unieke kans om fiscaal voordelig vermogen naar privé te trekken.
Bij grotere vermogens is het in zijn algemeenheid beter om te schenken met warme dan met koude hand.
Met andere woorden: het is vaak fiscaal voordeliger om tijdens uw leven aan vermogensoverheveling te
doen naar uw erfgenamen. Dit geldt in het bijzonder als in het vermogen een effectenportefeuille is
opgenomen. Nu de koersen laag staan is het interessant een gedeelte reeds te schenken. Naar
Nederlands recht kan dit jaar 4.479,- vrij van schenkingrecht worden gestort naar kinderen. Eenmalig
aan kinderen van 18 t/m 34 jaar mag 22.379,- worden geschonken. Let op: laat u goed voorlichten over
uw persoonlijke situatie voordat u tot actie overgaat!
Als de koersen weer oplopen vindt de waardetoename van de effectenportefeuille direct plaats bij de
begunstigde. Daarmee kunnen successierechten worden bespaard.
"Lage aandelenkoersen
bieden een uitgelezen kans
om aan vermogensoverheveling te doen"
Wie belegt in een BV kan een soortgelijke truc uithalen
Hiervoor zijn drie routes mogelijk:
- De effectenportefeuille overhevelen naar privé. Nadeel is dat dit feitelijk als een dividenduitkering wordt
gezien, waarover dividendbelasting moet worden betaald. Voordeel is dat een eventuele aangroei van de
effectenportefeuille in privé in het Nederlandse fiscale systeem in Box 3 plaatsvindt, waarvan de
belastingdruk veel lager is dan in de BV. Nadeel ten opzichte van beleggen in de BV is, dat koersverliezen
in de BV fiscaal aftrekbaar zijn en in privé niet. - De effectenportefeuille lenen aan privé. In dat geval gaat u een rekening courant overeenkomst aan
met de BV. Zolang dat tegen marktconforme, zakelijke condities gaat zal de fiscus daar normaal
gesproken geen probleem van maken. Voordeel is dat in dit geval geen dividendbelasting over de
overheveling hoeft te worden betaald. Nadeel is dat de schuld aan de BV dient te worden afbetaald,
hetgeen een probleem zou kunnen zijn als de effectenportefeuille onverhoopt verder in waarde daalt. - De meest geavanceerde mogelijkheid is het kopen van een meerjarige calloptie op de AEX-index in
privé en het schrijven (verkopen) van dezelfde optieserie in de BV. Koersverliezen blijven zodoende
verrekenbaar in de BV terwijl koerswinsten nagenoeg netto in privé terecht komen. Een uitwerking van
deze constructie is op te vragen via mail@tielkemeijer.nl
Het overhevelen van vermogen uit de BV naar privé kan onder de huidige omstandigheden extra voordeel
betekenen, als de koersen weer gaan oplopen. Check bij uw fiscalist of deze mogelijkheid ook voor uw
situatie geschikt is. Desgewenst kan Tielkemeijer & Partners u in contact brengen met een ter zake
kundige fiscalist.
Reageren op dit artikel? Mail@tielkemeijer.nl
Hans Tielkemeijer publiceert zijn columns ook op de financiële site van het Algemeen Dagblad: Geld en Recht.
Als u belegt via uw eigen BV heeft u nu een unieke kans om fiscaal voordelig vermogen naar privé te trekken.
De Tip van TielkemeijerGepubliceerd in De Week aan de Costa,
Nederlandstalig weekblad in Spanje
Voordelen van lage koersen
Ieder nadeel heeft z'n voordeel, dat geldt ook voor lage beurskoersen. Als uw effectenportefeuille in waarde is gedaald, is dat niet fijn, maar dat biedt momenteel een uitgelezen kans om aan vermogensoverheveling naar de volgende generatie te doen. Als u belegt via uw eigen BV heeft u nu een unieke kans om fiscaal voordelig vermogen naar privé te trekken.
Bij grotere vermogens is het in zijn algemeenheid beter om te schenken met warme dan met koude hand.
Met andere woorden: het is vaak fiscaal voordeliger om tijdens uw leven aan vermogensoverheveling te
doen naar uw erfgenamen. Dit geldt in het bijzonder als in het vermogen een effectenportefeuille is
opgenomen. Nu de koersen laag staan is het interessant een gedeelte reeds te schenken. Naar
Nederlands recht kan dit jaar 4.479,- vrij van schenkingrecht worden gestort naar kinderen. Eenmalig
aan kinderen van 18 t/m 34 jaar mag 22.379,- worden geschonken. Let op: laat u goed voorlichten over
uw persoonlijke situatie voordat u tot actie overgaat!
Als de koersen weer oplopen vindt de waardetoename van de effectenportefeuille direct plaats bij de
begunstigde. Daarmee kunnen successierechten worden bespaard."Lage aandelenkoersen
bieden een uitgelezen kans
om aan vermogensoverheveling te doen"
Wie belegt in een BV kan een soortgelijke truc uithalen
Hiervoor zijn drie routes mogelijk:
- De effectenportefeuille overhevelen naar privé. Nadeel is dat dit feitelijk als een dividenduitkering wordt
gezien, waarover dividendbelasting moet worden betaald. Voordeel is dat een eventuele aangroei van de
effectenportefeuille in privé in het Nederlandse fiscale systeem in Box 3 plaatsvindt, waarvan de
belastingdruk veel lager is dan in de BV. Nadeel ten opzichte van beleggen in de BV is, dat koersverliezen
in de BV fiscaal aftrekbaar zijn en in privé niet. - De effectenportefeuille lenen aan privé. In dat geval gaat u een rekening courant overeenkomst aan
met de BV. Zolang dat tegen marktconforme, zakelijke condities gaat zal de fiscus daar normaal
gesproken geen probleem van maken. Voordeel is dat in dit geval geen dividendbelasting over de
overheveling hoeft te worden betaald. Nadeel is dat de schuld aan de BV dient te worden afbetaald,
hetgeen een probleem zou kunnen zijn als de effectenportefeuille onverhoopt verder in waarde daalt. - De meest geavanceerde mogelijkheid is het kopen van een meerjarige calloptie op de AEX-index in
privé en het schrijven (verkopen) van dezelfde optieserie in de BV. Koersverliezen blijven zodoende
verrekenbaar in de BV terwijl koerswinsten nagenoeg netto in privé terecht komen. Een uitwerking van
deze constructie is op te vragen via mail@tielkemeijer.nl
Het overhevelen van vermogen uit de BV naar privé kan onder de huidige omstandigheden extra voordeel
betekenen, als de koersen weer gaan oplopen. Check bij uw fiscalist of deze mogelijkheid ook voor uw
situatie geschikt is. Desgewenst kan Tielkemeijer & Partners u in contact brengen met een ter zake
kundige fiscalist.
Reageren op dit artikel? Mail@tielkemeijer.nl
Hans Tielkemeijer publiceert zijn columns ook op de financiële site van het Algemeen Dagblad: Geld en Recht.